МІНІСТЕРСТВО ЕКОНОМІКИ ТА З ПИТАНЬ
ЄВРОПЕЙСЬКОЇ ІНТЕГРАЦІЇ УКРАЇНИ
Н А К А З
21.06.2004 N 227
Про проведення позапланової перевірки діяльності
Кіровоградського регіонального управління з
питань банкрутства за вересень - грудень 2002 року,
2003 рік та I квартал 2004 року
З метою належного виконання Міністерством повноважень
державною органу з питань банкрутства Н А К А З У Ю:
1. Провести до 30.06.2004 позапланову перевірку діяльності
Кіровоградського регіонального управління з питань банкрутства за
вересень-грудень 2002 року, 2003 рік та I квартал 2004 року.
2. Утворити комісію з проведення позапланової перевірки
діяльності зазначеного управління в такому складі:
ГРИЦАЙ - заступник директора департаменту
Сергій Миколайович реформування відносин власності, голова
комісії
члени комісії:
ЛАЧІНОВ - заступник начальника
Юрій Вікторович контрольно-ревізійного відділу
управління фінансування, бухгалтерського
обліку та контролю головний
МУСІЙЧУК - економіст-фінансист контрольно-ревізійного
Валерій Олександрович відділу управління фінансування,
бухгалтерського обліку та контролю
ЧЕРЕПАХА - головний спеціаліст відділу
Віталій Олександрович організаційно-аналітичного забезпечення
управління з питань власності та
банкрутства
3. Затвердити перелік питань діяльності регіонального
управління, що підлягають перевірці (додається).
4. Голові комісії підготувати:
акт про результати проведеної позапланової перевірки;
у разі потреби наказ про результати проведення позапланової
перевірки.
5. Начальнику Кіровоградського регіонального управління з
питань банкрутства Соломатіній Г.Ж. забезпечити умови роботи
зазначеної комісії.
6. Контроль за виконанням цього наказу покласти на першого
заступника Міністра у зв'язках з Верховною Радою України
Вощевського В.М.
Міністр економіки та з питань
європейської інтеграції України М.Деркач
ЗАТВЕРДЖЕНО
Наказ Міністерства
економіки та з питань
європейської інтеграції
України
21.06.2004 N 227
ПЕРЕЛІК
питань діяльності регіонального управління,
що підлягають перевірці
Управління з питань власності та банкрутства
1. Перевірка виконання завдань, визначених Положенням про
Кіровоградське регіональне управління з питань банкрутства
Міністерства економіки та з питань європейської інтеграції,
затвердженим наказом Міністерства економіки України від 21.12.2000
N 274 ( v0274557-00 ).
2. Перевірка виконання вимог Закону України "Про звернення
громадян" ( 393/96-ВР ).
3. Взаємодія регіонального управління з центральними і
місцевими органами виконавчої влади, органами місцевого
самоврядування, господарськими судами під час виконання покладених
на нього завдань.
4. Перевірка виконання доручень Міністерства економіки та з
питань європейської інтеграції України.
Управління фінансування, бухгалтерського
обліку та контролю
5. Перевірка виконання кошторису доходів і видатків на
утримання установи.
наявність затвердженого кошторису доходів і видатків та плану
асигнувань;
аналіз касових та фактичних видатків бюджету в розрізі кодів
економічної класифікації видатків.
6. Касові операції:
організація інвентаризації грошових коштів та інших
цінностей, які є в касі, у тому числі бланків суворої звітності;
наявність угод про матеріальну відповідальність осіб,
відповідальних за отримання та зберігання грошових та інших
цінностей;
правильність оформлення касових ордерів і касової книги,
наявність усіх необхідних реквізитів;
повнота та своєчасність оприбуткування одержаної готівки;
тотожність сум виплаченої працівникам заробітної плати із
сумами, зазначеними в платіжних відомостях і видаткових касових
ордерах;
дотримання ліміту залишку готівки в касі;
відповідність сум, зазначених у журналі депонованої зарплати,
сумам до видачі, зазначеним у платіжних відомостях при
депонуванні;
дотримання інших вимог Положення про ведення касових операцій
у національній валюті в Україні, затвердженого постановою
Національного банку України від 19.02.2001 N 72 ( z0237-01 ).
7. Банківські операції:
наявність відкритих рахунків у банках та в казначействі, їх
номери і дати відкриття (дати закриття в період, що ревізується);
законність проведених витрат за рахунками в банках, наявність
підтверджувальних документів;
відповідність оборотів та залишків за виписками банку даним
аналітичного обліку банківських операцій
8. Витрачання коштів на оплату праці та матеріальне
заохочення:
наявність затверджених штатних розписів, своєчасність
унесення до них змін;
наявність затверджених положень про структурні підрозділи та
посадових інструкцій;
правильність установлення посадових окладів, надбавок,
доплат, тарифних ставок, нарахування та виплати премій,
матеріальної допомоги;
перевірка правильності оформлення та своєчасності
відображення в облікових регістрах операцій із нарахування
заробітної плати;
своєчасність і повнота нарахування та виплати заробітної
плати за фактично відпрацьований час, здійснення фактичних
видатків на заробітну плату лише в межах фонду заробітної плати,
затверджених у кошторисах доходів і видатків;
перевірка доцільності укладених трудових угод з нештатними
працівниками та правильності проведених витрат на оплату їх праці;
законність проведених витрат на оплату праці за трудовими
угодами, правильність оформлення табелів обліку використання
робочого часу.
9. Розрахунки з підзвітними особами:
перевірка авансових звітів та прикладених до них документів;
зіставлення руху коштів, виданих з каси в підзвіт, з
аналітичним обліком підзвітних сум щодо кожної особи;
перевірка правильності оформлення посвідчень на відрядження й
авансових звітів та наявність підтверджувальних документів до них
(наказів, проїзних документів та інших). Правильність відображення
терміну перебування у відрядженні, нарахування добових,
квартирних;
наявність звітів про виконану роботу осіб, що були у
відрядженні, своєчасність подання їх на затвердження;
відшкодування витрат на відрядження у відповідності з
нормами, затвердженими згідно з чинним законодавством;
перевірка наявності випадків неоприбуткування, неповного або
несвоєчасного оприбуткування матеріальних цінностей, придбаних
підзвітними особами за готівку, та випадків використання
підзвітних сум не за призначенням;
наявність випадків повторної видачі авансів за наявності
заборгованості за раніше виданими авансами та своєчасності
звітування за ними.
10. Стан розрахунків з дебіторами і кредиторами:
своєчасність і повнота проведення інвентаризацій розрахунків
з дебіторами і кредиторами;
наявність простроченої заборгованості;
відповідність дебіторської і кредиторської заборгованостей,
що рахується на балансових рахунках, даним аналітичного обліку.
11. Стан обліку основних засобів, малоцінних та
швидкозношуваних предметів:
наявність договорів про матеріальну відповідальність;
повнота оприбуткування в обліку придбаних матеріальних
цінностей;
забезпечення збереження та законність списання основних
засобів і матеріальних цінностей;
своєчасність і повнота проведення річних інвентаризацій;
проведення вибіркової інвентаризації основних засобів та
матеріальних цінностей;
правильність списання основних засобів та матеріальних
цінностей;
дотримання порядку видачі, використання і зберігання бланків
довіреностей.
12. Стан бухгалтерського обліку і звітності.
13. Додержання чинного порядку проведення інвентаризації
основних засобів.
Перший заступник Міністра
у зв'язках з Верховною
Радою України В.Вощевський