Національний банк України          Керівникам територіальних

                                    управлінь Національного банку

 Департамент монетарної             України

 політики



 N 14-011/2340-7704



 21.09.99









         Роз'яснення у зв'язку з введенням з 1 вересня 1999 р.

      нового Положення про нормативи обов'язкового резервування

     коштів банківською системою України та запитами, що надходять

         від теріторіальних управлінь Національного банку щодо

     нарахування комерційним банкам процентної плати за використання

     коштів обов'язкових резервів та відображенням цього показника у

               звітності за формами N 381 та N 382





     У зв'язку з введенням з 1 вересня 1999 р.  нового  Положення

про   нормативи  обов'язкового  резервування  коштів  банківською

системою України та запитами,  що  надходять  від  теріторіальних

управлінь Національного банку щодо нарахування комерційним банкам

процентної плати за використання коштів обов'язкових резервів  та

відображенням  цього  показника у звітності за формами N 381 та N

382, Національний банк України роз'яснює наступне.



     Сума процентної плати за використання  комерційними  банками

коштів   обов'язкових   резервів  (здійснення  кредитної  емісії)

визначається та відображається у зазначеній звітності таким чином:



     1. До банків,  що контролюються за формуванням  обов'язкових

резервів  у  загальному порядку - відповідно до п.  3.5 Положення

про  нормативи  обов'язкового  резервування  коштів   банківською

системою України ;



     2. До  комерційних  банків,  що  функціонують  у  загальному

режимі діяльності,  або режимі фінансового оздоровлення,  яким за

рішеннями  Правління  Національного  банку встановлено граціонний

період здійснення заходів щодо приведення  обов'язкових  резервів

до  встановленого  нормативу (зменшення сум недорезервування) - в

залежності від виконання графіку заходів, а саме :

      - при  виконанні  банком графіку заходів зазначена плата до

нього не нараховується і у звіті ф.  N 381 та  ф.N  382  дані  не

вказуються (обнульовуються);

     - у разі невиконання узгодженого графіку мобілізаціі  коштів

на   коррахунок   для   зменшення  суми  недорезервування,  банки

сплачують  Національному  банку  за  суму  коштів,  що  не   були

мобілізовані в строк, як за несанкціоновану кредитну емісію плату

у розмірі ломбардноі ставки Національного банку.



     3. При цьому до банків,  що знаходяться у загальному  режимі

діяльності,  але  переведені  на щоденний контроль за формуванням

обов'язкових резервів (крім банків  зазначених  у  пункті  2  цих

вказівок)  процентна плата нараховується за кожний день порушення

нормативу обов'язкового резервування,  але здійснюється плата  за

декаду, виходячи із розрахунку за кількість днів недорезервування

коштів.  Зазначені дані наводяться у звітах у загальній  сумі  за

відповідну декаду.



     4. При  формуванні обов'язкових резервів на окремому рахунку

в  Національному  банку  зазначена  процентна  плата   до   банку

нараховується  на  суму  недорезервованих,тобто недоперерахованих

коштів на цей рахунок у встановлений строк.



     5. До комерційних банків  ,  щодо  яких  порушена  справа  у

арбітражному  суді про банкрутство,  плата за використання коштів

обов'язкових  резервів   не   нараховується   і   у   звітах   не

відображається.



     6. До   комерційних   банків,   які   перебувають  у  режимі

фінансового оздоровлення,  та до яких вжиті  інші  заходи  впливу

відповідно    до    чиного    законодавства,   рішень   Правління

Національного банку (в т.ч від 27.07.99 N 374,  10.09.99 N 453 ),

або  вирішуються  питання щодо їх подальшої діяльності,  плата за

недорезервування  коштів   (здійснення   кредитної   емісії)   не

нараховується і в звітах не показується (обнульовується).



     У разі  встановлення  до  таких  банків реального граціоного

періоду приведення обов'язкових резервів (починаючи з 1.10.99) до

встановленої норми питання про плату вирішується в залежності від

виконання банком графіку заходів ( п.2 вказівок ).



     У програмному забезпеченні щодо складання звіту за ф.  N 381

буде передбачено ручний ввод даних щодо плати.



     Зобов'язуємо керівників       територіальних       управлінь

Національного банку України вжити всі  заходи  щодо  забезпечення

виконання  комерційними банками вимог Національного банку України

щодо формування обов'язкових резервів.







  Перший заступник

  Голови Правління                               В.С.Стельмах





  293-11- 08

  14kred@u0h0