Примітка 32. Звіт про рух грошових коштів
Якщо рух грошових коштів у результаті однієї операції включає
суми, що належать до різних видів діяльності, то ці суми
наводяться окремо у складі відповідних видів діяльності.
Залежно від обраного методу банк заповнює:
- за прямим методом
|-----------|--------------------------|--------------------|--------------------|
| Рядок | Найменування статті | Звітний | Попередній |
| | | рік | рік |
|-----------|--------------------------|--------------------|--------------------|
| | | Розрахунок статті |
|-----------|--------------------------|-----------------------------------------|
|І. Операційна діяльність | |
|-----------|--------------------------|-----------------------------------------|
| 1 |Процентні доходи, що |Грошові надходження щодо процентних |
| |отримані |доходів |
|-----------|--------------------------|-----------------------------------------|
| 2 |Процентні витрати, що |(Грошові сплати процентних витрат) |
| |сплачені | |
|-----------|--------------------------|-----------------------------------------|
| 3 |Комісійні доходи, що |Грошові надходження щодо комісійних |
| |отримані |доходів |
|-----------|--------------------------|-----------------------------------------|
| 4 |Комісійні витрати, що |(Грошові сплати комісійних витрат) |
| |сплачені | |
|-----------|--------------------------|-----------------------------------------|
| 5 |Дивіденди від |Грошові надходження щодо дивідендів від |
| |довгострокових вкладень в |довгострокових вкладень в асоційовані |
| |асоційовані компанії, що |компанії, отримані |
| |отримані | |
|-----------|--------------------------|-----------------------------------------|
| 6 |Інші доходи, що отримані |Грошові надходження щодо інших доходів |
|-----------|--------------------------|-----------------------------------------|
| 7 |Інші витрати, що |(Грошові сплати інших витрат) |
| |сплачені | |
|-----------|--------------------------|-----------------------------------------|
| 8 |Реалізовані результати |Грошові надходження щодо результату від |
| |від торговельних |торговельних операцій |
| |операцій | |
|-----------|--------------------------|-----------------------------------------|
| 9 |Повернення раніше |Грошові надходження раніше списаних |
| |списаних активів |активів |
|-----------|--------------------------|-----------------------------------------|
| 10 |Виплати працівникам |(Грошові сплати працівникам банку) |
| |банку | |
|-----------|--------------------------|-----------------------------------------|
| 11 |Податок на прибуток, що |(Податок на прибуток, сплачений |
| |сплачений |грошами) |
|-----------|--------------------------|-----------------------------------------|
| 12 |Чистий грошовий прибуток |Сума рядків з 1 по 11 |
| |від поточних операцій | |
| |банку | |
|-----------|--------------------------|-----------------------------------------|
| 13 |Зменшення (збільшення) |Грошові надходження (відплив коштів) за |
| |коштів, які розміщені в |операціями з іншими банками, кредитів та |
| |інших банках, кредитів та |передоплат іншим банкам |
| |передоплат іншим банкам | |
|-----------|--------------------------|-----------------------------------------|
| 14 |Зменшення (збільшення) |Грошові надходження (відплив коштів) за |
| |кредитів, які надані |операціями з кредитами, що надані |
| |клієнтам |клієнтам |
|-----------|--------------------------|-----------------------------------------|
| 15 |Зменшення (збільшення) |Грошові надходження (відплив коштів) за |
| |інших активів |операціями з іншими активами |
|-----------|--------------------------|-----------------------------------------|
| 16 |Збільшення (зменшення) |Грошові надходження (відплив коштів), |
| |коштів, які отримані від |отримані від Національного банку України |
| |Національного банку | |
| |України | |
|-----------|--------------------------|-----------------------------------------|
| 17 |Збільшення (зменшення) |Грошові надходження (відплив коштів) за |
| |коштів інших банків |операціями з іншими банками |
|-----------|--------------------------|-----------------------------------------|
| 18 |Збільшення (зменшення) |Грошові надходження (відплив коштів) за |
| |поточних та депозитних |операціями з поточними та депозитними |
| |рахунків |рахунками |
|-----------|--------------------------|-----------------------------------------|
| 19 |Збільшення (зменшення) | |
| |інших зобов'язань | |
|-----------|--------------------------|-----------------------------------------|
| 20 |Реалізація (придбання) |Грошові надходження (відплив коштів) за |
| |цінних паперів у портфелі |операціями з цінними паперами в портфелі |
| |банку на продаж |банку на продаж |
|-----------|--------------------------|-----------------------------------------|
| 21 |Чисте збільшення |Сума рядків з 13 до 20 |
| |(зменшення) активів та | |
| |зобов'язань від | |
| |операційної діяльності | |
|-----------|--------------------------|-----------------------------------------|
| 22 |Чистий приплив (відплив) |Сума рядків 12 + 21 |
| |грошових коштів від | |
| |операційної діяльності | |
|-----------|--------------------------|-----------------------------------------|
|ІІ. Інвестиційна діяльність |
|-----------|--------------------------|-----------------------------------------|
| 23 |Реалізація (придбання) |Грошові надходження (відплив коштів) за |
| |інвестиційних паперів |операціями з цінними паперами в портфелі |
| | |банку на інвестиції |
|-----------|--------------------------|-----------------------------------------|
| 24 |Зменшення (збільшення) |Грошові надходження (відплив коштів) за |
| |вкладень в асоційовані |операціями з вкладень в асоційовані |
| |компанії |компанії |
|-----------|--------------------------|-----------------------------------------|
| 25 |Зменшення (збільшення) |Грошові надходження (відплив коштів) за |
| |вкладень у дочірні |операціями з вкладень у дочірні |
| |установи |установи |
|-----------|--------------------------|-----------------------------------------|
| 26 |Зменшення (збільшення) |Грошові надходження (відплив коштів) за |
| |основних засобів та |операціями з вкладень в основні засоби |
| |нематеріальних активів |та нематеріальні активи |
|-----------|--------------------------|-----------------------------------------|
| 27 |Чистий відплив грошових |Сума рядків з 23 до 26 |
| |коштів від інвестиційної | |
| |діяльності | |
|-----------|--------------------------|-----------------------------------------|
|ІІІ. Фінансова діяльність |
|-----------|--------------------------|-----------------------------------------|
| 28 |Збільшення (зменшення) |Грошові надходження (відплив коштів) за |
| |цінних паперів власного |операціями з цінними паперами власного |
| |боргу |боргу |
|-----------|--------------------------|-----------------------------------------|
| 29 |Збільшення (зменшення) |Грошові надходження (відплив коштів) за |
| |субординованих |субординованими зобов'язаннями |
| |зобов'язань | |
|-----------|--------------------------|-----------------------------------------|
| 30 |Збільшення (зменшення) |Грошові надходження (відплив коштів) до |
| |сплаченого акціонерного |акціонерного капіталу |
| |капіталу | |
|-----------|--------------------------|-----------------------------------------|
| 31 |Дивіденди, що сплачені |(Відплив грошових коштів як дивідендів) |
| |протягом звітного | |
| |періоду | |
|-----------|--------------------------|-----------------------------------------|
| 32 |Чистий приплив грошових |Сума рядків з 28 до 31 |
| |коштів від фінансової | |
| |діяльності | |
|-----------|--------------------------|-----------------------------------------|
| 33 |Чисте збільшення |Рядок 33 = 22 + 27 + 32 |
| |(зменшення) грошових |має дорівнювати рядок 33 = рядок 35 - |
| |коштів та їх |рядок 34 +/- розділ ІV |
| |еквівалентів | |
|-----------|--------------------------|-----------------------------------------|
| 34 |Грошові кошти та їх | |
| |еквіваленти на початок | |
| |року | |
|-----------|--------------------------|-----------------------------------------|
| 35 |Грошові кошти та їх | |
| |еквіваленти на кінець | |
| |року | |
|-----------|--------------------------|-----------------------------------------|
|ІV. Вплив змін курсів валют |Зазначається нереалізований результат |
| |від переоцінки іноземної валюти |
|--------------------------------------|-----------------------------------------|
- за непрямим методом
|-------|--------------------|----------------------|---------------------|
|Рядок | Найменування | Звітний | Попередній |
| | статті | рік | рік |
|-------|--------------------|----------------------|---------------------|
| | | Розрахунок статті |
|-------|--------------------|--------------------------------------------|
|І. Операційна діяльність |
| |
|-------|--------------------|--------------------------------------------|
| 1 |Чистий прибуток |Зазначається сума чистого прибутку за рік |
| |(збиток) поточного | |
| |періоду | |
|-------|--------------------|--------------------------------------------|
| Поправки чистого прибутку |
| |
|-------|--------------------|--------------------------------------------|
| 2 |Нараховані витрати |(Зазначаються нараховані, але не сплачені |
| | |витрати) |
|-------|--------------------|--------------------------------------------|
| 3 |Нараховані доходи |Зазначаються нараховані, але не отримані |
| | |доходи |
|-------|--------------------|--------------------------------------------|
| 4 |Амортизація |(Зазначається нарахована амортизація за |
| |основних засобів |основними засобами) |
|-------|--------------------|--------------------------------------------|
| 5 |Резерви під |(Зазначається відрахування у спеціальні |
| |сумнівні борги, |резерви (чиста сума)) |
| |знецінення активів | |
|-------|--------------------|--------------------------------------------|
| 6 |Торговельний |Зазначається: |
| |результат |результат від торгівлі цінними паперами в |
| | |портфелі банку на продаж, |
| | |результат від дострокового викупу боргових |
| | |цінних паперів, крім ощадних сертифікатів, |
| | |результат від дострокового викупу ощадних |
| | |сертифікатів, нереалізований результат від |
| | |переоцінки деривативів |
|-------|--------------------|--------------------------------------------|
| 7 |Нарахований та |(Зазначаються нараховані, але не сплачені |
| |відстрочений |податок на прибуток та відстрочений |
| |податок |податок) |
|-------|--------------------|--------------------------------------------|
| 8 |Прибуток (збиток) |Зазначаються: |
| |від продажу |результат від продажу цінних паперів у |
| |інвестицій |портфелі банку на інвестиції, |
| | |результат від продажу основних засобів |
|-------|--------------------|--------------------------------------------|
| 9 |Прибуток від |Зазначається результат від продажу |
| |довгострокових |асоційованих компаній |
| |вкладень в | |
| |асоційовані | |
| |компанії | |
|-------|--------------------|--------------------------------------------|
| 10 |Амортизація |Зазначається сума амортизації дисконту і |
| |дисконту і премії |премії цінних паперів |
| |цінних паперів | |
|-------|--------------------|--------------------------------------------|
| 11 |Інший рух коштів, |Зазначається інший рух коштів, що не є |
| |які не є грошовими |грошовими |
|-------|--------------------|--------------------------------------------|
| 12 |Чистий грошовий |Сума рядків з 1 до 11 |
| |прибуток від | |
| |поточних операцій | |
| |банку | |
|-------|--------------------|--------------------------------------------|
| 13 |Зменшення |Грошові надходження (відплив коштів) за |
| |(збільшення) |операціями з іншими банками, кредитів та |
| |коштів, які |передоплат іншим банкам |
| |розміщені в інших | |
| |банках, кредитів та | |
| |передоплат іншим | |
| |банкам | |
|-------|--------------------|--------------------------------------------|
| 14 |Зменшення |Грошові надходження (відплив коштів) за |
| |(збільшення) |операціями з кредитами, які надані |
| |кредитів, які |клієнтам |
| |надані клієнтам | |
|-------|--------------------|--------------------------------------------|
| 15 |Зменшення |Грошові надходження (відплив коштів) за |
| |(збільшення) інших |операціями з іншими активами |
| |активів | |
|-------|--------------------|--------------------------------------------|
| 16 |Збільшення |Грошові надходження (відплив коштів), що |
| |(зменшення) коштів, |отримані від Національного банку України |
| |які отримані від | |
| |Національного банку | |
| |України | |
|-------|--------------------|--------------------------------------------|
| 17 |Збільшення |Грошові надходження (відплив коштів) за |
| |(зменшення) коштів |операціями з іншими банками |
| |інших банків | |
|-------|--------------------|--------------------------------------------|
| 18 |Збільшення |Грошові надходження (відплив коштів) за |
| |(зменшення) |операціями з поточними та депозитними |
| |поточних та |рахунками |
| |депозитних | |
| |рахунків | |
|-------|--------------------|--------------------------------------------|
| 19 |Збільшення | |
| |(зменшення) інших | |
| |зобов'язань | |
|-------|--------------------|--------------------------------------------|
| 20 |Реалізація |Грошові надходження (відплив коштів) за |
| |(придбання) цінних |операціями з цінними паперами в портфелі |
| |паперів у портфелі |банку на продаж |
| |банку на продаж | |
|-------|--------------------|--------------------------------------------|
| 21 |Чисте збільшення |Сума рядків з 13 до 20 |
| |(зменшення) активів | |
| |та зобов'язань від | |
| |операційної | |
| |діяльності | |
|-------|--------------------|--------------------------------------------|
| 22 |Чистий приплив |Сума рядків 12 + 21 |
| |(відплив) грошових | |
| |коштів від | |
| |операційної | |
| |діяльності | |
|-------|--------------------|--------------------------------------------|
|ІІ. Інвестиційна діяльність |
| |
|-------|--------------------|--------------------------------------------|
| 23 |Реалізація |Грошові надходження (відплив коштів) за |
| |(придбання) |операціями з цінними паперами в портфелі |
| |інвестиційних |банку на інвестиції |
| |паперів | |
|-------|--------------------|--------------------------------------------|
| 24 |Зменшення |Грошові надходження (відплив коштів) за |
| |(збільшення) |операціями за вкладеннями в асоційовані |
| |вкладень в |компанії |
| |асоційовані | |
| |компанії | |
|-------|--------------------|--------------------------------------------|
| 25 |Зменшення |Грошові надходження (відплив коштів) за |
| |(збільшення) |операціями за вкладеннями в дочірні |
| |вкладень у дочірні |установи |
| |установи | |
|-------|--------------------|--------------------------------------------|
| 26 |Зменшення |Грошові надходження (відплив коштів) за |
| |(збільшення) |операціями за вкладеннями в основні засоби |
| |основних засобів та |та нематеріальні активи |
| |нематеріальних | |
| |активів | |
|-------|--------------------|--------------------------------------------|
| 27 |Чистий відплив |Сума рядків з 23 до 26 |
| |грошових коштів від | |
| |інвестиційної | |
| |діяльності | |
|-------|--------------------|--------------------------------------------|
|ІІІ. Фінансова діяльність |
| |
|-------|--------------------|--------------------------------------------|
| 28 |Збільшення |Грошові надходження (відплив коштів) за |
| |(зменшення) цінних |операціями з цінними паперами власного |
| |паперів власного |боргу |
| |боргу | |
|-------|--------------------|--------------------------------------------|
| 29 |Збільшення |Грошові надходження (відплив коштів) за |
| |(зменшення) |субординованими зобов'язаннями |
| |субординованих | |
| |зобов'язань | |
|-------|--------------------|--------------------------------------------|
| 30 |Збільшення |Грошові надходження (відплив коштів) до |
| |(зменшення) |акціонерного капіталу |
| |сплаченого | |
| |акціонерного | |
| |капіталу | |
|-------|--------------------|--------------------------------------------|
| 31 |Дивіденди, що |(Відплив грошових коштів, як дивідендів) |
| |сплачені протягом | |
| |звітного періоду | |
|-------|--------------------|--------------------------------------------|
| 32 |Чистий приплив |Сума рядків з 28 до 31 |
| |грошових коштів від | |
| |фінансової | |
| |діяльності | |
|-------|--------------------|--------------------------------------------|
| 33 |Чисте збільшення |Сума рядків з 22 + 27 + 32 |
| |(зменшення) | |
| |грошових коштів та | |
| |їх еквівалентів | |
|-------|--------------------|--------------------------------------------|
| 34 |Грошові кошти та їх | |
| |еквіваленти на | |
| |початок року | |
|-------|--------------------|--------------------------------------------|
| 35 |Грошові кошти та їх | |
| |еквіваленти на | |
| |кінець року | |
|-------|--------------------|--------------------------------------------|
Заступник директора Департаменту -
начальник управління М. І. Часник