Генеральной прокуратуре

Украины

В Государственный комитет Украины по вопросам регуляторной политики и предпринимательства поступило письмо от директора предприятия <...> относительно неправомерных действий работников налоговой милиции ГНА в г. Киеве.

Анализируя письмо и дополнительные материалы, невозможно установить вид проверки. Если проверка была плановой, то в соответствии со статьей 2 Указа Президента Украины от 23.07.98 N 817/98 (817/98) "О некоторых мерах по дерегулированию предпринимательской деятельности" субъекта предпринимательской деятельности должны были уведомить не позднее чем за десять календарных дней до дня проведения указанной проверки, направить письменное уведомление с указанием даты ее проведения, а если проверка была внеплановой, то в соответствии со статьей 3 Указа она могла быть проведена при наличии хотя бы одного из следующих обстоятельств:

а) по результатам встречных проверок выявлены факты, свидетельствующие о нарушении субъектом предпринимательской деятельности норм законодательства;

б) субъектом предпринимательской деятельности не представлены в установленный срок документы обязательной отчетности;

в) выявлена недостоверность данных, заявленных в документах обязательной отчетности;

г) субъект предпринимательской деятельности подал в установленном порядке жалобу о нарушении законодательства должностными лицами контролирующего органа при проведении плановой или внеплановой выездной проверки;

д) при возникновении необходимости в проверке сведений, полученных от лица, состоявшего в правовых отношениях с субъектом предпринимательской деятельности, если субъект предпринимательской деятельности не представит объяснения и их документальные подтверждения на обязательный письменный запрос контролирующего органа в течение трех рабочих дней со дня получения запроса;

е) производится реорганизация (ликвидация) предприятия.

Но такие обстоятельства ни в одном документе не определены.

Если проверка проводилась в соответствии с пунктами 3, 4 статьи 8 Закона Украины от 18.02.92 N 2135-XII (2135-12) "Об оперативно-розыскной деятельности" (пункт 3 - (предоставляется право) поднимать в установленном законом порядке вопрос о проведении проверок фінансово-хозяйственной деятельности предприятий, учреждений, организаций независимо от форм собственности и лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью или другими видами хозяйственной деятельности индивидуально, и участвовать в их проведении; пункт 4 - (предоставляется право) истребовать, собирать и изучать документы и данные, характеризующие деятельность предприятий, учреждений, организаций, а также образ жизни отдельных лиц, подозреваемых в подготовке или совершении преступления, источник и размеры их доходов), то в соответствии со статьей 9 Закона Украины "Об оперативно-розыскной деятельности" в каждом случае наличия оснований для проведения оперативно-розыскной деятельности заводится оперативно-розыскное дело. Постановление о заверении такого дела подлежит утверждению начальником органа внутренних дел, службы безопасности, пограничных войск, охраны высших должностных лиц, оперативного подразделения налоговой милиции, органа, учреждения исполнения наказаний, разведывательного органа Министерства обороны Украины или его уполномоченным заместителем; не подлежат передаче и разглашению результаты оперативно-розыскной деятельности, которые в соответствии с законодательством Украины составляют государственную тайну, а также сведения, касающиеся личной жизни, чести, достоинства человека. За передачу и разглашение этих сведений работники оперативных подразделений, а также лица, которым эти сведения были доверены при осуществлении оперативно-розыскной деятельности либо стали известны по службе или работе, подлежат ответственности согласно действующему законодательству, кроме случаев разглашения информации о незаконных действиях, нарушающих права человека.

Следовательно, номер оперативно-розыскного дела и сам факт его существования не являются результатами оперативно-розыскной деятельности.

Поэтому при установлении того, что основанием для проведения проверки является Закон Украины "Об оперативно-розыскной деятельности" (2135-12) , просим сообщить Госкомпредпринимательства Украины и заявителю номер оперативно-розыскного дела.

Учитывая вышеприведенное, просим рассмотреть письмо, а о результатах уведомить Госкомпредпринимательства Украины и заявителя.

     <...>