З метою впорядкування погодження Міністерством палива та енергетики України планів санації, які подаються керуючими санацією або керівниками підприємств та містять заходи щодо відновлення платоспроможності підприємств-боржників: господарських товариств, державна частка в статутних фондах яких перевищує 50 відсотків і щодо яких Мінпаливенерго здійснює повноваження з управління державними корпоративними правами, а також державних підприємств, організацій, установ, що належать до сфери управління Міністерства палива та енергетики України, НАКАЗУЮ:

1. Затвердити Положення про порядок погодження Міністерством палива та енергетики України планів санації підприємств паливно-енергетичного комплексу (додається).

2. Контроль за виконанням цього наказу покласти на першого заступника Державного секретаря Ященка Ю.П.

ЗАТВЕРДЖЕНО

Наказ Міністерства

палива та енергетики

України

13.03.2002  N 150

Метою цього Положення є нормативно-правове врегулювання процедури погодження Міністерством палива та енергетики України планів санації, які подаються керуючими санацією або керівниками підприємств та містять заходи щодо відновлення платоспроможності підприємств-боржників: господарських товариств, державна частка в статутних фондах яких перевищує 50 відсотків і щодо яких Мінпаливенерго здійснює повноваження з управління державними корпоративними правами, а також державних підприємств, організацій, установ, що належать до сфери управління Міністерства палива та енергетики України (далі - підприємств ПЕК).

План санації підприємства надається в порядку, встановленому ст. ст. 18, 43, 53 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" (2343-12) .

1.1. Керуючий санацією для погодження плану санації підприємства-боржника звертається до Міністерства палива та енергетики з відповідною письмовою заявою не пізніше ніж за 30 діб до засідання господарського суду, на якому повинно бути затверджено план санації.

1.2. План санації, що подається до Міністерства палива та енергетики для погодження, може бути попередньо схвалений комітетом кредиторів та в обов'язковому порядку погоджений інвестором (у разі наявності інвестора) та підписаний керуючим санацією.

1.3. План санації подається керуючим санацією до канцелярії Міністерства палива та енергетики в оригіналі та 5 примірниках, українською мовою, прошитий та пронумерований для його реєстрації.

1.4. До плану санації додаються такі документи:

- копія свідоцтва про державну реєстрацію підприємства-боржника, засвідчена в установленому порядку;

- копії установчих документів підприємства-боржника, засвідчені в установленому порядку;

- ухвала господарського (арбітражного) суду про порушення провадження у справі про банкрутство;

- ухвала господарського (арбітражного) суду про затвердження реєстру вимог кредиторів;

- ухвала господарського (арбітражного) суду про проведення санації підприємства-боржника та призначення керуючого санацією;

- копія ліцензії арбітражного керуючого, засвідчена в установленому порядку;

- протокол зборів кредиторів про утворення комітету кредиторів з визначенням його кількісного складу та повноважень;

- протокольне рішення комітету кредиторів про погодження кандидатури керуючого санацією, вибір інвестора (інвесторів), схвалення плану санації підприємства-боржника;

- експертна оцінка майна підприємства-боржника, яке реалізується в процесі санації;

- пакет документів податкової, фінансової та статистичної звітності за три останніх роки роботи підприємства-боржника та за останній звітний період, підписаних керівником підприємства-боржника, а, в разі його відсутності, керуючим санацією, і головним бухгалтером. Аудиторський висновок;

- висновок державної холдингової компанії або виробничого об'єднання, до складу якого належить підприємство-боржник, щодо доцільності його санації або ліквідації;

- проекти договорів переведення боргу, якщо такі передбачені планом санації;

- інформація стосовно інвестора. Інформація про інвестора може містити:

а) установчі документи;

б) свідоцтво про державну реєстрацію суб'єкта підприємницької діяльності;

в) довідку про внесення до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України;

г) довідку регіонального Агентства по банкрутству (дата реєстрації якої не перевищує 10-денний термін з дати її видачі), для підтвердження факту, що проти інвестора не порушено справу про банкрутство;

д) річний фінансовий звіт;

е) довідку банку про пересування грошових коштів за останній рік;

ж) довідку податкової інспекції про відсутність заборгованості перед бюджетом.

1.5. План санації надається на розгляд та погодження до:

Державного департаменту (за галузевим напрямком);

Головного управління майнових відносин та реформування власності;

Головного управління методології бухгалтерського обліку та фінансування;

Департаменту економічного та фінансового регулювання ПЕК;

Управління реструктуризації підприємств (щодо підприємств вугільної промисловості);

Головного юридичного управління.

1.6. Головне юридичне управління здійснює узагальнення наданих до плану санації зауважень, перевіряє на відповідність чинному законодавству план санації та зауваження до нього і готує пропозиції щодо можливості погодження плану санації.

1.7. Після розгляду плану санації держдепартаментами, департаментами, головними управліннями та управліннями, зазначеними у пп. 15, він надається на розгляд заступнику Державного секретаря, відповідно до розподілу обов'язків, та першому заступнику Державного секретаря з економічних та фінансових питань.

1.8. За наявності зауважень щодо плану санації, за необхідності, в Міністерстві палива та енергетики збирається засідання постійно діючої комісії з питань урегулювання банкрутства підприємств ПЕК, на якому приймається рішення щодо погодження плану санації.

Право ініціювання засідання Комісії належить будь-якому з учасників розгляду плану санації.

1.9. План санації від Мінпаливенерго погоджує Державний секретар, а у випадку його відсутності, перший заступник Державного секретаря з економічних і фінансових питань.

1.10. У випадку прийняття керівництвом Міністерства палива та енергетики рішення щодо неможливості погодження плану санації, Головне юридичне управління готує зауваження від Мінпаливенерго, які підписуються Державним секретарем, а у випадку його відсутності, першим заступником Державного секретаря з економічних і фінансових питань, та надсилає їх керуючому санацією, а до господарського суду надсилає клопотання про продовження строку санації.

Копія плану санації разом із зауваженнями зберігається в Головному юридичному управлінні.

1.11. Для повторного розгляду план санації подається до Мінпаливенерго в порядку, встановленому в пп. 1.3 цього Положення.

1.12. Погоджений Міністерством палива та енергетики план санації (копія) зберігається в Головному юридичному управлінні Міністерства палива та енергетики.

1.13. Оригінал погодженого Міністерством палива та енергетики плану санації разом із супроводжувальним листом Мінпаливенерго, який готує Головне юридичне управління, надається останнім на розгляд та погодження до Міністерства економіки та з питань європейської інтеграції, відповідно до доручення Кабінету Міністрів України від 22 серпня 2001 року N 10478/96.

План санації повинен врахувати інтереси та пріоритети:

- працівників підприємства,

- податкових органів,

- пенсійного фонду,

- кредиторів, відповідно до реєстру, затвердженого господарським судом,

- кредиторів, не забезпечених заставою,

- займодавців,

- власника та володарів цінних бумаг,

- інвесторів.

План повинен включати короткострокові та довгострокові дії.

План повинен бути реалістичним: передбачати отримання реальних грошових надходжень і реструктуризацію боргів та строки відновлення платоспроможності.

3.1. Загальні відомості про підприємство:

- скорочена історія, реквізити підприємства;

- структура власності, інформація про власників акцій,

- організаційна структура, наявність дочірніх підприємств, філій, представництв та інших відокремлених структурних підрозділів, правовий статус майна цих підрозділів, відомості про керівників основних структурних підрозділів,

- скорочена характеристика продукції, ринків збуту та цін;

- скорочений опис існуючого стану (фінансово-майновий стан підприємства-боржника на останню звітну дату);

- цілі реструктуризації.

3.2. Діагностика підприємства:

- аналіз конкурентних переваг підприємства;

- аналіз функціонального стану підприємства;

- аналіз балансу та звіту про прибуток за попередні 3 роки;

- аналіз грошових потоків за попередні 12 місяців;

- аналіз фінансових показників;

- аналіз і висновки щодо глибини фінансової кризи та можливості щодо її подолання.

3.3. Аналіз структури боргу:

- загальна сума боргу та загальна кількість кредиторів, з якими необхідно працювати;

- сума боргу кожної категорії кредиторів;

- структура кредиторської заборгованості;

- сума боргів критично важливим кредиторам, пріоритети важливості постачальників;

- відносини з критично важливими кредиторами (їх ставлення до співпраці).

3.4. Аналіз ліквідації (сума грошей, яку можна отримати після продажу активів з метою сплати боргів):

- оцінка ліквідаційної вартості активів підприємства;

- складання ліквідаційного балансу підприємства, розроблення плану погашення вимог кредиторів відповідно до їх пріоритетів згідно із Законом України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" (2343-12) ;

- аналіз реальної можливості проведення ліквідації відповідно до ліквідаційного балансу.

3.5. План дій щодо реструктуризації підприємства-боржника, розрахунок необхідних коштів для реалізації заходів:

Першочергові дії:

- загальне керівництво;

- фінансовий менеджмент (у тому числі управління грошовими коштами);

- маркетинг;

- виробництво.

Довгострокові дії:

- вибір стратегій;

- менеджмент та управління людськими ресурсами;

- маркетинг;

- фінансове управління (у тому числі управління грошовими потоками);

- виробництво.

3.6. План дій щодо фінансової реструктуризації та джерел фінансування:

- мораторій на погашення боргів (кількість та по яких кредиторах);

- відстрочення боргів (кількість та по яких кредиторах);

- обмін боргів на власність (кількість та по яких кредиторах);

- прощення боргів (кількість та по яких кредиторах);

- продаж активів та обмін на борги (кількість та по яких кредиторах);

- загальні результати заходів щодо фінансової реструктуризації.

3.7. Прогноз показників діяльності підприємства:

- прогноз прибутків та збитків у перший рік по місяцях, в наступні два роки за загальним підсумком;

- прогноз руху готівки в перший рік по місяцях, в наступні два роки за загальним підсумком;

- графік погашення боргів у перебігу прогнозованого періоду;

- загальний аналіз можливості виходу із кризи та аналіз ризиків.

3.8. Висновки:

- скорочені підсумки в цілому за проектом санації;

- порівняльна оцінка ефективності заходів операційної та фінансової реструктуризації;

- прогноз довгострокових відносин з контрагентами після виходу підприємства з кризи;

- підсумки щодо соціальних результатів санації;

- підсумки щодо необхідності реструктуризації підприємства з точки зору економіки регіону;

- заходи, спрямовані на екологічну безпеку.

3.9. Додатки (відповідно до пп. 1.4 цього Положення)

3.10. Під час складання планів санації доцільно дотримуватись структури, яку наведено у п. 3 цього Положення.

4.1. З метою здійснення контролю за реалізацією заходів, передбачених планами санації підприємств - боржників ПЕК, у відділі з питань банкрутства Головного юридичного управління (далі - відділ з питань банкрутства) ведеться облік погоджених планів санації та щоквартальних звітів керуючих санацією про виконання планів санації.

4.2. Щоквартальні звіти про хід виконання плану санації, які подаються керуючим санацією до Мінпаливенерго, у десятиденний термін з дня їх отримання аналізуються у відділі банкрутства Головного юридичного управління, в Департаменті економічного та фінансового регулювання ПЕК та в Державному департаменті (за галузевим напрямком) і подаються на розгляд постійно діючій Комісії з урегулювання питань банкрутства підприємств паливно-енергетичного комплексу (далі - Комісія).

4.3. Комісія розглядає щоквартальні звіти керуючого санацією разом з висновком відділу з питань банкрутства і приймає рішення про виконання (чи невиконання) плану санації. Це рішення може бути подано на розгляд господарському суду та комітету кредиторів.

4.4. За п'ятнадцять днів до закінчення санації, за умови наявності підстав для дострокового припинення санації, керуючий санацією подає до Мінпаливенерго письмовий звіт про результати санації.

Звіт керуючого санацією має містити:

відомості про виконання заходів за всіма розділами погодженого Мінпаливенерго плану санації;

баланс підприємства-боржника на останню звітну дату;

рахунок прибутків і збитків підприємства-боржника;

відомості про наявність у підприємства-боржника грошових коштів, які можуть бути спрямовані на задоволення вимог кредиторів боржника;

відомості про дебіторську заборгованість підприємства-боржника на дату подання звіту та про нереалізовані права підприємства-боржника;

інші відомості про можливості погашення незадоволених вимог кредиторів.

4.5. Наданий керуючим санацією звіт про результати санації розглядається у десятиденний термін у відділі з питань банкрутства та Департаменті економічного та фінансового розвитку ПЕК.

4.6. Після отримання висновків всіх співвиконавців відділ з питань банкрутства готує і подає аналіз звіту про результати санації на розгляд Комісії.