НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
Департамент монетарної політики
N 14-011/5269-8229 від 26.12.2001
Територіальним управлінням НБУ,
ОПЕРУ НБУ,
Центральній розрахунковій палаті НБУ,
Комерційним банкам
Про введення форм статистичної звітності N 314 та N 352
- за видами економічної діяльності
Правилами організації фінансової та статистичної звітності
банків України, затвердженими постановою Правління Національного
банку України від 12 грудня 1997 р. N 436 ( v0436500-97,
v0505500-97 ), передбачені наступні форми статистичної звітності:
N 314 "Звіт про залишки заборгованості за кредитами
клієнтів-резидентів України, включаючи нараховані та прострочені
проценти (в розрізі видів економічної діяльності та форм
власності);
N 352 "Звіт про залишки за депозитними забов'язаннями
клієнтів-резидентів України (в розрізі видів економічної
діяльності та форм власності).
Доводимо до Вашого відома, що вищезазначені форми
статистичної звітності вводяться в дію з січня 2002 року. Вперше
звітність надається 16 січня 2002 р. за першу половину січня, в
подальшому надаватиметься двічі на місяць - 16 та 01 числа кожного
місяця.
Відкориговані форми з уточненими назвами та інструкції по їх
складанню додаються (зі змінами відповідно до тих змін, які були
внесені за цей період до Плану рахунків бухгалтерського обліку
комерційних банків України ( va493500-97 ).
Уточнені форми вміщені у новій редакції Правил організації
фінансової та статистичної звітності банків України, які будуть
затверджені найближчим часом.
Перший заступник Голови А.В.Шаповалов
Додаток
Форма N 314 (двічі на місяць)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- банками - юридичними особами в
обласному розрізі -
територіальним управлінням НБУ
в установлений ними строк;
- територіальними управліннями НБУ
через Центральну розрахункову палату НБУ
Департаменту монетарної політики НБУ
1 та 16 числа кожного місяця
Звіт про залишки заборгованості за кредитами наданими
резидентам, уключаючи нараховані та прострочені
проценти
(в розрізі видів економічної діяльності)
за станом на ____________ 200_ р.
_________________________ _________________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
(копійки)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| | | Усього | у тому числі за
К |Код | | заборгованість за |
о |КВЕД| | кредитами наданими |-----------------------------------------------
д | | | підприємствам | короткостроковими | довгостроковими
| | АКТИВИ | | кредитами | кредитами
р | | |-----------------------+-----------------------+-----------------------
я | | Види економічної діяльності | державним |недержавним| державним |недержавним| державним |недержавним
д | | |-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------
к | | | У| | | |У | | | | У| | | |У | | | | У| | | |У | | |
а | | | с|НВ|В |Н |с |НВ|В |Н | с|НВ|В |Н |с |НВ|В |Н | с|НВ|В |Н |с |НВ|В |Н
| | | ь| |К |К |ь | |К |К | ь| |К |К |ь | |К |К | ь| |К |К |ь | |К |К
| | | о| |В |В |о | |В |В | о| |В |В |о | |В |В | о| |В |В |о | |В |В
| | | г| | | |г | | | | г| | | |г | | | | г| | | |г | | |
| | | о| | | |о | | | | о| | | |о | | | | о| | | |о | | |
| | |-----------------------+-----------------------+-----------------------
| | | A | B | C
---+----+-----------------------------+-----------------------+-----------------------+-----------------------
1 | 2 | 3 |A0|A1|A2|A3|A4|A5|A6|A7|B0|B1|B2|B3|B4|B5|B6|B7|C0|C1|C2|C3|C4|C5|C6|C7
---+----+-----------------------------+-----------------------------------------------------------------------
| I. |Кредити, які надані суб'єктам|
| |господарської діяльності, |
| |у т.ч. прострочені |
| |та пролонговані |
| |(р.1 +...+ р.21) |
1 | A |Сільське господарство, |
| |мисливство та лісове |
| |господарство |
2 | B |Рибне господарство |
3 | C |Добувна промисловість |
| |у тому числі: |
4 |р.10|видобування кам'яного |
| |вугілля, лігніту, торфу |
5 | D |Обробна промисловість |
| |у тому числі: |
6 |р.15|харчова промисловість |
---+----+-----------------------------+-----------------------------------------------------------------------
7 | DJ |металургія та оброблення |
| |металу |
8 | DK |виробництво машин та |
| |устаткування |
9 | DL |виробництво електричного |
| |та електронного |
| |устаткування |
10 | Е |Виробництво електроенергії, |
| |газу та води |
11 | F |Будівництво |
12 | G |Оптова та роздрібна торгівля |
13 | Н |Готелі та ресторани |
14 | I |Транспорт |
15 | J |Фінансова діяльність |
16 | К |Операції з нерухомістю, |
| |здавання під найм та послуги |
| |юридичним особам |
17 | L |Державне управління |
18 | М |Освіта |
19 | N |Охорона здоров'я та |
| |соціальна допомога |
20 | О |Колективні, громадські та |
| |особисті послуги |
21 | Q |Екстериторіальна діяльність |
22 |II |Нараховані та прострочені |
| |доходи |
23 |III |Усього заборгованість за |
| |підприємствами (I+II) |
24 |IV |Фізичні особи - усього |
| |(25 + 26) |
25 | |Залишки заборгованості за |
| |наданими кредитами (у тому |
| |числі прострочені та |
| |пролоноговані) |
26 | |Нараховані та прострочені |
| |нараховані доходи |
---+----+-----------------------------+-----------------------------------------------------------------------
27 |V |Усього (III + IV) |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"__________ 200_ р. Керівник __________________
____________________________________ Головний бухгалтер ________
(прізвище виконавця, номер телефону)
Порядок заповнення форми N 314
Звіт про залишки заборгованості за кредитами наданими
резидентам, уключаючи нараховані та прострочені проценти
(у розрізі видів економічної діяльності)
Звіт складається двічі на місяць (за станом на 1 та 16 число)
і містить дані щодо заборгованості за кредитами за видами валют та
форм власності лише резидентів.
Під час складання звіту враховуються дані обліку: прострочена
заборгованість за кредитами
сум заборгованості за короткостроковими та довгостроковими
кредитами, що надаються суб'єктам господарювання в поточну й
інвестиційну діяльність, у тому числі державним та недержавним
підприємствам;
прострочених та пролонгованих кредитів;
нарахованих доходів за кредитами, за відповідними групами
рахунків (субрахунків) та параметрами аналітичного обліку.
Розділ A є підсумковим, тобто тут зазначається загальний
обсяг залишків заборгованості за кредитами резидентів, що
складається з сум відповідних колонок за видами валют розділу B
(короткострокові) та розділу C (довгострокові).
Заповнення кожного рядка виконується за одним і тим самим
алгоритмом розрахунку.
Так, сума за рядком 1 "Сільське господарство, мисливство та
лісове господарство" становить для:
державних підприємств:
A0 = B0 + C0 - усього;
A1 = B1 + C1 - у національній валюті;
A2 = B2 + C2 - у ВКВ;
A3 = B3 + C3 - у НКВ;
недержавних підприємств:
A4 = B4 + C4 - усього;
A5 = B5 + C5 - у національній валюті;
A6 = B6 + C6 - у ВКВ;
A7 = B7 + C7 - у НКВ.
Відповідні розрахунки виконуються за 2-23 рядками.
Для заповнення рядків розділу B - "короткострокові кредити"
використовуються дані таких балансових рахунків:
I. Суб'єкти господарської діяльності (державні та недержавні
підприємства): 2000, 2010, 2020, 2026 (з від'ємним знаком), 2027,
2030, 2040, 2050, 2061, 2062, 2070, 2071, [(2090, 2091, 2092,
2093, 2094, 2095, 2096, 2097, 2099) в аналітичному розрізі].
прострочені кредити: 2037, [(2047, 2057, 2067; 2077) в
аналітичному розрізі];
пролонговані кредити: [(2046, 2056, 2066; 2076) в
аналітичному розрізі];
нараховані доходи: 2008, 2018, 2028, 2029, 2038, 2039,
[(2048, 2049, 2058, 2059, 2068, 2069, 2078, 2079) в аналітичному
розрізі].
Для заповнення рядків розділу C "довгострокові кредити"
використовуються дані наступних балансових рахунків:
суб'єкти господарської діяльності (державні та недержавні
підприємства): 2045, 2055, 2065, 2073, 2074, 2075, [(2094, 2095,
2096, 2097, 2099) в аналітичному розрізі];
прострочена заборгованість за кредитами: [(2047; 2057; 2067;
2077) в аналітичному розрізі];
пролонгована заборгованість за кредитами: [(2046; 2056; 2066;
2076) в аналітичному розрізі];
нараховані доходи: [(2048, 2049, 2058, 2059, 2068, 2069,
2078, 2079) в аналітичному розрізі].
IV. Фізичні особи:
"короткострокові кредити" - використовуються дані таких
балансових рахунків: 2200, 2201, 2202, 2210, 2211, 2290, [(2299) в
аналітичному розрізі];
[(Під час формування вихідних документів Національного банку
України додаються рахунки 3550, 3551, 3552 з розрахункового файлу
N1D.dbf 01 файлу (оперативний баланс)]
прострочені кредити: [(2207, 2217) в аналітичному розрізі];
пролонговані кредити: [(2206, 2216) в аналітичному розрізі];
нараховані доходи: [(2208, 2209, 2218; 2219) в аналітичному
розрізі].
"довгострокові кредити" - використовуються дані таких
балансових рахунків: 2205, 2213, 2214, 2291, [(2299) в
аналітичному розрізі];
прострочені кредити: [(2207, 2217) в аналітичному розрізі];
пролонговані кредити: [(2206, 2216) в аналітичному розрізі];
нараховані доходи: [(2208, 2209, 2218, 2219) в аналітичному
розрізі].
Форма N 352 (двічі на місяць)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- банками - юридичними особами в
обласному розрізі -
територіальним управлінням НБУ
в установлений ними строк;
- територіальними управліннями НБУ -
через Центральну розрахункову палату НБУ
Департаменту монетарної політики НБУ
1 та 16 числа кожного місяця
Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями
резидентів України
(у розрізі видів економічної діяльності та форм власності)
за ___________________ 200_ р.
________________________ ________________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
(копійки)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| | |Залишки за депозитами до| Залишки за строковими | Залишки за строковими |Залишки за строковими
К | К | | запитання, | депозитами до 92 днів, | депозитами до 365 днів,|депозитами більше ніж
о | о | | у тому числі репо | у тому числі репо | у тому числі репо | 365 днів,
д | д | | | | | у тому числі репо
| | |------------------------+------------------------+------------------------+------------------------
| | Види | У|державним|недержавним| У|державним|недержавним| У|державним|недержавним| У|державним|недержавним
р | К | | с|---------+-----------| с|---------+-----------| с|---------+-----------| с|---------+-----------
я | В | економічної діяльності | ь| | | | | | | ь| | | | | | | ь| | | | | | | ь| | | | | |
д | Е | | о| НВ|В |Н | НВ| В |Н | о| НВ|В |Н | НВ| В |Н | о| НВ|В |Н | НВ| В |Н | о| НВ|В |Н | НВ| В |Н
к | Д | | г| |К |К | | К |К | г| |К |К | | К |К | г| |К |К | | К |К | г| |К |К | | К |К
а | | | о| |В |В | | В |В | о| |В |В | | В |В | о| |В |В | | В |В | о| |В |В | | В |В
| | |------------------------+------------------------+------------------------+------------------------
| | | D | E | F | G
---+-----+-----------------------------+------------------------+------------------------+------------------------+------------------------
1 | 2 | 3 |4 | 5 | 6| 7| 8 | 9 | 10|11| 12|13|14| 15| 16| 17|18| 19|20|21| 22| 23| 24|25| 26|27|28| 29| 30|31
---+-----+-----------------------------+---------------------------------------------------------------------------------------------------
1 | I |Суб'єкти підприємницької |
| |діяльності - |
| |усього (п.1+...+п.21) |
2 | A |Сільське господарство, |
| |мисливство та лісове |
| |господарство |
3 | B |Рибне господарство |
4 | C |Добувна промисловість |
| | у тому числі: |
5 |р.10 |видобування кам'яного |
| |вугілля, лігніту, торфу |
6 | D |Обробна промисловість |
| | у тому числі: |
7 |р.15 |харчова промисловість |
8 | DJ |металургія та оброблення |
| |металу |
9 | DK |виробництво машин та |
| |устаткування |
10 | DL |виробництво електричного |
| |та електронного |
| |устаткування |
11 | Е |Виробництво електроенергії, |
| |газу та води |
12 | F |Будівництво |
13 | G |Оптова та роздрібна |
| |торгівля |
14 | Н |Готелі та ресторани |
15 | I |Транспорт |
16 | J |Фінансова діяльність |
17 | К |Операції з нерухомістю, |
| |здавання під найм та |
| |послуги юридичним особам |
18 | L |Державне управління |
19 | М |Освіта |
20 | N |Охорона здоров'я та |
| |соціальна допомога |
21 | О |Колективні, громадські та |
| |особисті послуги |
22 | Q |Екстериторіальна діяльність |
23 | II |Фізичні особи |
24 | |Усього (I+II) |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"_____________ 200_ р. Керівник _________________
____________________________________ Головний бухгалтер _______
(прізвище виконавця, номер телефону)
Порядок заповнення форми N 352
Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями
резидентів України
(у розрізі видів економічної діяльності та форм власності)
Звіт складається двічі на місяць (за станом на 1 та 16 числа)
і містить дані за залишками коштів на рахунках резидентів
(юридичних та фізичних осіб) у розрізі валют та форм власності.
Звіт складається з чотирьох розділів, кожний з яких має
самостійне значення:
D - залишки за депозитами до запитання, у тому числі репо;
E - залишки за строковими депозитами до трьох місяців, у тому
числі репо;
F - залишки за строковими депозитами до року, у тому числі
репо;
G - залишки за строковими депозитами більше року, у тому
числі репо.
Форма заповнюється таким чином (алгоритм розрахунку).
Рядок 24 (Усього) дорівнює сумі показників рядків 1 та 23
розділів D, E, F, G за всіма видами валют (НВ - національна
валюта, ВКВ - вільноконвертована валюта, НКВ - неконвертована
валюта).
Колонки (Усього) розділів D, E, F, G дорівнюють сумі коштів
за видами валют:
D4 "Усього" = D5 "НВ державним" + D6 "ВКВ державним" + D7
"НКВ державним" + D8 "НВ недержавним" + D9 "ВКВ недержавним" + D10
"НКВ недержавним";
E11 "Усього" = E12 "НВ державним" + E13 "ВКВ державним" + E14
"НКВ державним" + E15 "НВ недержавним" + E16 "ВКВ недержавним" +
+ E17 "НКВ недержавним";
F18 "Усього" = F19 "НВ державним" + F20 "ВКВ державним" + F21
"НКВ державним" + F22 "НВ недержавним" + F23 "ВК недержавним" +
+ F24 "НК недержавним";
G25 "Усього" = G26 "НВ державним" + G27 "ВКВ державним" + G28
"НКВ державним" + G29 "НВ недержавним" + G30 "ВКВ недержавним" +
+ G31 "НКВ недержавним".
У розділ D - залишки за депозитами до запитання, у тому числі
репо - включаються дані таких рахунків відповідно до параметрів
аналітичного обліку:
за суб'єктами підприємницької діяльності, у тому числі
державних та недержавних підприємств: 2600, 2601, 2602, 2603,
2604, 2605, 2606 (з від'ємним знаком);
за фізичними особами: 2620, 2621, 2622, 2625, 2626 (з
від'ємним знаком), 3650, 3651, 3652, 3659.
У розділ E - залишки за строковими депозитами до 92 днів, у
тому числі репо - включаються дані таких рахунків відповідно до
параметрів аналітичного обліку:
за суб'єктами підприємницької діяльності, у тому числі
державних та недержавних підприємств: 2610, 2611, 2612;
за фізичними особами: 2630.
У розділ F - залишки за строковими депозитами до 365 днів, у
тому числі репо - включаються дані таких рахунків відповідно до
параметрів аналітичного обліку:
за суб'єктами підприємницької діяльності, у тому числі
державних та недержавних підприємств: 2610, 2611, 2612;
за фізичними особами: 2630.
У розділ G - залишки за строковими депозитами більше ніж 365
днів, у тому числі репо - включаються дані таких рахунків
відповідно до параметрів аналітичного обліку:
за суб'єктами підприємницької діяльності, у тому числі
державних та недержавних підприємств: 2615, 2612;
за фізичними особами: 2635.