Нацiональний банк України
Департамент бухгалтерського
облiку i розрахункiв
Кримське республiканське
управлiння
Обласнi управлiння
Нацiонального банку
29.12.95 ь17003/1216 України
Комерцiйнi банки
Асоцiацiя українських
банкiв
Оперу Нацiонального
банку України
Центральна розрахункова
палата
Надсилаємо для використання в практичнiй роботi Змiни до
Тимчасових методичних вказiвок про порядок касового виконання
Державного бюджету України за доходами i видатками вiд
28.06.93р. ь17010/1338 та 09-407.
Директор департаменту-
Головний бухгалтер П.М.Сенищ
" Змiни
до Тимчасових методичних вказiвок
про порядок касового виконання Державного
бюджету України за доходами i видатками
вiд 28.06.1993 р.ь17010/1338 та 09-407
В зв'зку з створенням Державного казначейства України при
Мiнiстерствi фiнансiв України з 01.01.96р. для органiзацiї
виконання Державного бюджету України i здiйснення контролю за
цим вносяться доповнення та змiни.
В текстi Тимчасових методичних вказiвок слова
"Мiнiстерство фiнансiв України" замiнити на "Державне казна-
чейство України".
п.1.1. викладається в такiй редакцiї:"Касове виконання
Державного бюджету України здiйснюється установами Нацiональ-
ного банку,Укрсоцбанку,банку АК "Україна",Промiнвестбанку" та
Ощадбанку України" на пiдставi генеральних угод мiж Державним
казначейством та вiдповiдними банками. Установи банкiв викону-
ють операцiї по зарахуванню та перерахуванню коштiв Державного
бюджету,керуючись чинним законодавством,iнструкцiями та мето-
дичними вказiвками".
в п.1.1.другий абзац виключити.
До п.1.1.вноситься абзац:"Державним казначействам в установах
банкiв вiдкриваються транзитнi рахунки для акумулювання
коштiв Державного бюджету на балансовому рахунку ь 100 "Доходи
Державного бюджету",а також рахунки на балансовому рахунку
ь080 "Доходи,що розподiляються мiж бюджетами" за пiдроздiлами
бюджетної класифiкацiї та символами щомiсячного звiту.
В п.2.1.абзац 1 виключити слово "комерцiйних",пiсля слiв
"фiнансовим органам" доповнити словами :"або органам Державного
казначейства з моменту їх створення".
В роздiлi 2 в пунктi 2.2 абзац 4 викладається в такiй ре-
дакцiї:"Загальнодержавнi податки i збори,що розподiляються мiж
бюджетами за нормативами,затвердженими Верховною Радою України
зараховуються на балансовий рахунок ь080 "Доходи, що роз-
подiляються мiж бюджетами".
До п.2.2. додається останнiй абзац:"Представник Дер-
жавного казначейства (фiнансового вiддiлу) перевiряє правильнiсть
дотримання нормативiв вiдрахувань,затверджених Верховною Радою
України i у вiдомостi робить вiдмiтку".
В п.2.4. другий абзац викладається в такiй редакцiї: "З цьо-
го рахунку установи банкiв, щоденно,на початок дня,не пiзнiше
1О-ї години, перераховують суми з доходних транзитних рахункiв
та передають звiтнiсть по ф.412-Д (щоденна)".
п.2.7.викладається в такiй редакцiї:" Регiональнi уп-
равлiння Нацiонального банку України не пiзнiше 16-ї години
перераховують залишки транзитних рахункiв по балансовому ра-
хунку ь100 на централiзованi рахунки Головного Державного
казначейства в Операцiйне управлiння Нацiонального банку
України, МФО 300001 та звiтнiсть по ф. ь 412-Д по регiону".
п.2.8.викладається в такiй редакцiї :"Операцiйне уп-
равлiння Нацiонального банку України щоденно подає Головному
управлiнню державного казначейства виписки з централiзованих ра-
хункiв.Звiтнiсть ф.412-Д по видах доходiв вiдповiдно до бюд-
жетної класифiкацiї передається Головному управлiнню Державного
казначейства на магнiтних носiях.
п.5.1. в другому абзацi замiсть слiв :"про касове вико-
нання" необхiдно читати: "по доходах".
п.3.2.абзац перший доповнити "Джерелом фiнансування
видаткiв з рахунку ь124 " Видатки Державного бюджету України" є
надходження на балансовий рахунок ь100 "Кошти Державного бюд-
жету України". Загальна сума з рахунку ь100 щоденно перерахову-
ється на рахунок ь124.
Заступник Голови Заступник Мiнiстра
Правлiння фiнансiв
В.М.Кравець В.П.Тентюк
ь 336 ь 09-6
" 28 " грудня 1995р. "
Вик. Головашкіна Л.С.
293-11-46
17BUCH@U0H