Про проведення позапланового аудиту відповідності діяльності державного підприємства "Івано-Франківський комбінат хлібопродуктів"

Відповідно до підпункту 16 пункту 10 Положення про Міністерство аграрної політики та продовольства України, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 25 листопада 2015 року № 1119 (1119-2015-п) , Порядку планування та проведення внутрішнього аудиту в Міністерстві аграрної політики та продовольства України, затвердженого наказом Міністерства аграрної політики та продовольства України від 20 лютого 2013 року № 114 (v0114730-13) (із змінами), на підставі службової записки Департаменту з управління державною власністю від 24.10.2017 № 27-5/438

НАКАЗУЮ:

1. Утворити аудиторську групу з проведення позапланового аудиту відповідності діяльності державного підприємства "Івано-Франківський комбінат хлібопродуктів" (код згідно з ЄДРПОУ 05513715, вул. Юності, 2в, село Микитинці, місто Івано-Франківськ, Івано-Франківська область, 76495) у складі згідно з додатком.

2. Аудиторській групі провести позаплановий аудит відповідності діяльності державного підприємства "Івано-Франківський комбінат хлібопродуктів" за період з 01 січня 2016 року по завершений звітний період 2017 року у строк з 11 грудня 2017 року по 29 грудня 2017 року.

3. Управлінню внутрішнього аудиту поінформувати керівництво Міністерства аграрної політики та продовольства України про результати аудиту.

4. Контроль за виконанням цього наказу залишаю за собою.

Перший заступник Міністра

М. Мартинюк

Додаток

до наказу Міністерства аграрної

політики та продовольства України

05 грудня 2017 року № 646

Склад аудиторської групи

з проведення позапланового аудиту відповідності діяльності державного підприємства "Івано-Франківський комбінат хлібопродуктів"

(код згідно з ЄДРПОУ 05513715, вул. Юності, 2В, село Микитинці, місто Івано-Франківськ, Івано-Франківська область, 76495)

Мерзлюк Олександр Євгенійович	- начальник Управління внутрішнього аудиту, керівник аудиторської групи
Члени аудиторської групи:
Коваленко Олександр Васильович	- заступник начальника відділу аудиту діяльності державних підприємств Управління внутрішнього аудиту
Гапанчак Вікторія Олегівна	- заступник начальника відділу аудиту діяльності Міністерства та бюджетних установ і організацій Управління внутрішнього аудиту
Якуш Наталя Вячеславівна	- головний спеціаліст відділу аудиту діяльності Міністерства та бюджетних установ і організацій Управління внутрішнього аудиту

Начальник Управління внутрішнього аудиту

О. Мерзлюк

ЗАТВЕРДЖУЮ

Перший заступник Міністра аграрної політики та

продовольства України

_______________ М. Мартинюк

05 грудня 2017 р.

Програма

проведення аудиту відповідності діяльності державного підприємства "Івано-Франківський комбінат хлібопродуктів"

Напрям внутрішнього аудиту: аудит відповідності.

Цілі внутрішнього аудиту: оцінка дотримання вимог законодавства, планів, процедур, контрактів з питань стану збереження і використання активів, законності та ефективності використання державних коштів і майна, відповідності фактичної наявності активів та зобов’язань державного підприємства "Івано-Франківський комбінат хлібопродуктів" (далі – ДП "Івано-Франківський КХП") даним бухгалтерського обліку та фінансової звітності.

Підстава для проведення аудиту: резолюція Першого заступника Міністра аграрної політики та продовольства України М. Мартинюка до службової записки Департаменту з управління державною власністю від 24.10.2017 № 27-5/438

Об’єкт внутрішнього аудиту: діяльність державного підприємства "Івано-Франківський КХП" (код згідно з ЄДРПОУ 05513715, вул. Юності, 2В, село Микитинці, місто Івано-Франківськ, Івано-Франківська область, 76495).

Період, що охоплюється внутрішнім аудитом: з 01 січня 2016 року по завершений звітний період 2017 року.

Строк проведення внутрішнього аудиту: з 11 грудня 2017 року по 29 грудня 2017 року.

Початкові обмеження щодо проведення внутрішнього аудиту: без обмежень.

Ризикові сфери діяльності, операції: організаційне забезпечення функціонування ДП "Івано-Франківський КХП", прийняті управлінські рішення. Дотримання нормативно-правових актів, планів, процедур, контрактів з питань діяльності підприємства та забезпечення збереження і використання майна. Порядок та стан виконання договірних зобов’язань, законність виникнення і списання дебіторської та кредиторської заборгованості, стан претензійно-позовної роботи, організація внутрішнього контролю. Відповідність фактичної наявності активів та зобов’язань підприємства даним бухгалтерського обліку та фінансової звітності.

Обсяг аудиторських прийомів та процедур за кожним фактором ризику: фактична перевірка, ознайомлення з документами, підтвердження, документальна перевірка, спостереження, обстеження, аналіз, опитування, спеціальна перевірка (у разі необхідності), формальна перевірка, суцільна, вибіркова, аналітична та комбінована перевірки.

Послідовність і строки виконання робіт: перевірка факторів ризику (11 грудня 2017 року – 21 грудня 2017 року), підготовка аудиторського звіту та рекомендацій за результатами внутрішнього аудиту (22 грудня 2017 року – 26 грудня 2017 року), передача аудиторського звіту і рекомендацій, їх розгляд за участю керівництва ДП "Івано-Франківський КХП" (27 грудня – 28 грудня 2017 року), підписання аудиторського звіту (29 грудня 2017 року).

Склад аудиторської групи: 4 осіб.

Планові трудові витрати: 56 людино-днів.

Начальник Управління внутрішнього аудиту

О. Мерзлюк

Джерело інформаціі: http://minagro.gov.ua