Колегія суддів Вищого адміністративного суду України у складі суддів:

Чалого С.Я.

Конюшка К.В.

Розваляєвої Т.С.

розглянувши в порядку письмового провадження адміністративну справу за касаційною скаргою приватного акціонерного товариства "Енергетичний Альянс" на постанову Окружного адміністративного суду міста Києва від 25 листопада 2011 року та ухвалу Київського апеляційного адміністративного суду від 05 червня 2012 року у справі за позовом приватного акціонерного товариства "Енергетичний Альянс" до Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України про скасування постанови,-

Постановою Окружного адміністративного суду міста Києва від 25 листопада 2011 року залишеною без змін ухвалою Київського апеляційного адміністративного суду від 05 червня 2012 року відмовлено в позові приватного акціонерного товариства "Енергетичний Альянс" до Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України про скасування постанови про накладення штрафу за порушення законодавства про фінансові послуги № 168/41/05-лк від 09 червня 2011 року.

Не погоджуючись з зазначеними судовими рішеннями, позивач звернувся з касаційною скаргою та просить їх скасувати, посилаючись на порушення судами норм матеріального та процесуального права, прийняти нове рішення про задоволення позовних вимог.

Заслухавши доповідь судді Вищого адміністративного суду України стосовно обставин, необхідних для прийняття рішення судом касаційної інстанції, перевіривши і обговоривши доводи касаційної скарги, проаналізувавши правильність застосування судами першої та апеляційної інстанції норм матеріального та процесуального права, колегія суддів Вищого адміністративного суду України приходить до висновку, що касаційна скарга не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Як встановлено судами та підтверджується наявними у справі матеріалами, 21.07.2004 року директором Департаменту нагляду за фінансовими компаніями було прийнято рішення № 58-Ю, схвалене розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 27.07.2004 року № 1771 про взяття на облік юридичної особи ЗАТ "Енергетичний Альянс" як такої, що може здійснювати фінансову послугу з фінансового лізингу.

27 липня 2004 року ЗАТ "Енергетичний Альянс" було взято на облік, як таке, що може здійснювати фінансову послугу з фінансового лізингу та видано довідку про взяття на облік юридичної особи серії ФЛ № 11.

Постановою № 168/41/05/01-ЛК від 09.06.2011 року до ПАТ "Енергетичний Альянс" застосовано штраф у розмірі 3 400,00 грн. за неподання звітності позивачу за VI квартал 2010 року та І квартал 2011 року.

Так, відповідно до п. 7 ст. 1 Закону № 2664-ІІІ, учасники ринку фінансових послуг - особи, які відповідно до закону мають право надавати фінансові послуги на території України; особи, які провадять діяльність з надання посередницьких послуг на ринках фінансових послуг; об'єднання фінансових установ, включені до реєстру саморегулівних організацій, що ведеться органами, які здійснюють державне регулювання ринків фінансових послуг; споживачі фінансових послуг. Законами з питань регулювання окремих ринків фінансових послуг можуть визначатися інші учасники ринків фінансових послуг.

Згідно ч. 4 ст. 5 Закону № 2664-ІІІ, можливість та порядок надання окремих фінансових послуг юридичними особами, які за своїм правовим статусом не є фінансовими установами, визначаються законами та нормативно-правовими актами державних органів, що здійснюють регулювання діяльності фінансових установ та ринків фінансових послуг, виданими в межах їх компетенції.

Відповідно до ч. 4 ст. 55 Закону України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг", Закону України "Про фінансовий лізинг" (723/97-ВР) , Положення про Державну комісію з регулювання ринків фінансових послуг України, затвердженого Указом Президента України від 04.04.2003 року № 292 (292/2003) , та інших нормативно-правових актів, які регулюють відносини, що виникають у сфері надання фінансових послуг було розроблено Положення про надання послуг з фінансового лізингу юридичними особами - суб'єктами господарювання, які за своїм правовим статусом не є фінансовими установами, затверджене розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 22.01.2004 року № 21 (у редакції розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 24.06.2005 року № 4241 (z0761-05) ), зареєстроване в Міністерстві юстиції України 16.04.2004 року за № 492/9091 (z0492-04) (далі - Положення).

Положення встановлює можливості надання послуг з фінансового лізингу та порядок, якого необхідно дотримуватись при наданні цієї послуги юридичними особами - суб'єктами господарювання, які за своїм правовим статусом не є фінансовими установами, але мають визначене законами та нормативно-правовими актами Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України право надавати послугу з фінансового лізингу.

Згідно п.п. 1.3.1. п. 1.3 Положення, фінансова послуга з фінансового лізингу (послуга з фінансового лізингу) - операції з фінансовими активами, які полягають в набутті юридичною особою (лізингодавцем) у власність речі у продавця (постачальника) відповідно до встановлених лізингоодержувачем специфікацій та умов і передачі цієї речі у користування лізингоодержувачу на визначений строк не менше одного року за встановлену плату (лізингові платежі) на підставі договору фінансового лізингу.

Юридична особа має можливість надавати послугу з фінансового лізингу, якщо у предметі діяльності, визначеному установчими (засновницькими) документами, передбачено здійснення діяльності з надання послуг з фінансового лізингу та враховано вимоги законодавства щодо можливості суміщення фінансових послуг, а також за наявності: внутрішніх правил з надання послуги з фінансового лізингу, затверджених уповноваженим органом юридичної особи, згідно з установчими документами; кваліфікованих працівників, які безпосередньо здійснюють діяльність з фінансового лізингу (укладання, супроводження та виконання відповідних договорів), які мають вищу освіту за фінансовим, економічним або юридичним напрямами, та не мають непогашеної або незнятої судимості за корисливі злочини; довідки про взяття на облік юридичної особи (далі - Довідка), виданої Держфінпослуг (додаток 1); керівників (засновників), які не мають непогашеної або незнятої судимості за корисливі злочини; документа, що підтверджує право власності або користування приміщенням за місцезнаходженням юридичної особи (п. 2.1. Положення).

Відповідно до п. 3.1. Положення, для отримання Довідки юридична особа подає до Держфінпослуг такі документи: заяву про взяття на облік юридичної особи (додаток 2); реєстраційну картку юридичної особи (додаток 3) із загальною інформацією про юридичну особу; копії зареєстрованих установчих документів та всіх змін і доповнень до них на момент подання заяви, засвідчені нотаріально або органом, який зареєстрував оригінал документа; копію свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, засвідчену в нотаріальному порядку або органом, який видав цей документ; оригінали положень/правил, що регулюють порядок надання послуг з фінансового лізингу, затверджених уповноваженим органом юридичної особи, згідно з установчими документами; довідку про освітньо-кваліфікаційний рівень працівників юридичної особи (додаток 4); довідку про відсутність у керівників (засновників) непогашеної або не знятої судимості за корисливі злочини (у довільній формі); копію документа, що підтверджує право власності або користування приміщенням за місцезнаходженням юридичної особи, яка засвідчена підписом керівника та скріплена печаткою юридичної особи; копію наказу юридичної особи про призначення працівника, відповідального за проведення внутрішнього фінансового моніторингу, яка засвідчена підписом керівника та скріплена печаткою юридичної особи.

Згідно пунктів 3.13., 3.15. Положення, не пізніше 30 календарних днів з дня надходження заяви та всіх необхідних документів від юридичної особи Держфінпослуг зобов'язана прийняти рішення про взяття юридичної особи на облік.

У разі прийняття Держфінпослуг рішення щодо видачі юридичній особі Довідки не пізніше п'яти робочих днів з дня прийняття такого рішення оформлюється Довідка та вноситься інформація про юридичну особу до Переліку.

Правила складання та подання звітності фінансовими компаніями, інформація про які внесена до Державного реєстру фінансових установ (далі - фінансові компанії), довірчими товариствами та юридичними особами - суб'єктами господарювання, які за своїм правовим статусом не є фінансовими установами, але мають визначену законами та нормативно-правовими актами Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України (далі - Держфінпослуг) можливість надавати послуги з фінансового лізингу (далі - лізингодавці) до Держфінпослуг, установлює загальні вимоги до заповнення форм звітних даних та строки їх подання визначає Порядок надання звітності фінансовими компаніями, довірчими товариствами, а також юридичними особами - суб'єктами господарювання, які за своїм правовим статусом не є фінансовими установами, але мають визначену законами та нормативно-правовими актами Держфінпослуг можливість надавати послуги з фінансового лізингу, затвердженийрозпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 27.01.2004 року № 27 (у редакції розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 12.08.2005 року № 4451 (z0761-05) ), зареєстрований в Міністерстві юстиції України 06.04.2004 року за № 431/9030 (z0431-04) (далі - Порядок).

Відповідно до пунктів 2.3., 2.5 Положення, лізингодавці подають до Держфінпослуг квартальну звітність.

Лізингодавці подають квартальну звітність до Держфінпослуг до 20 числа місяця включно, наступного за звітним кварталом.

Згідно пунктів 4.1., 4.2. Порядку, звітність лізингодавця подається на останній день звітного кварталу та містить: титульний аркуш (додаток 14); довідку про обсяг та кількість укладених та виконаних договорів з надання фінансових послуг (додаток 5); довідку про обсяги та кількість наданих фінансових послуг за договорами фінансового лізингу (додаток 6); електронні файли, структура, формат та опис полів яких встановлені Держфінпослуг.

Лізингодавці надають квартальну звітність до Держфінпослуг за умови, якщо рішення Держфінпослуг про видачу лізингодавцю Довідки прийнято не пізніше 25 числа останнього місяця кварталу, за який надається звітність.

При цьому, судами правомірно не прийнято до уваги посилання позивача на ту обставину, що з 25.06.2010 року ПрАТ "Енергетичний Альянс" не мало можливості надавати послуги з фінансового лізингу, оскільки з приведенням статуту у відповідність до Закону України "Про акціонерні товариства" (514-17) ЗАТ "Енергетичний Альянс" перереєструвався в ПАТ "Енергетичний Альянс" зареєструвавши статут в новій реакції.

Так, відповідно до п. 5.1 Положення, підставами для переоформлення Довідки є: зміна найменування юридичної особи, якщо ця зміна не пов'язана з її реорганізацією; зміна місцезнаходження юридичної особи.

У разі виникнення підстав для переоформлення Довідки, передбачених пунктом 5.1, юридична особа подає: заяву про переоформлення Довідки про взяття на облік юридичної особи (додаток 6), яка має містити причини переоформлення; реєстраційну картку юридичної особи з загальною інформацією про юридичну особу згідно з додатком 3 (у паперовому та в електронному вигляді); копії змін до установчих документів юридичної особи про зміну місцезнаходження або найменування, засвідчені нотаріально або органом, який зареєстрував оригінал документа; копію свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи з унесеними змінами, засвідчену в нотаріальному порядку або органом, який видав цей документ; оригінал Довідки, яка підлягає анулюванню (п. 5.1 Положення).

З матеріалів справи вбачається, що 25.06.2010 року позивач звернувся до відповідача з заявою про переоформлення Довідки про взяття на облік юридичної особи ЗАТ "Енергетичний Альянс".

Рішенням від 20.07.2010 року № 1922-Ю, заява позивача про переоформлення Довідки про взяття на облік юридичної особи ПрАТ "Енергетичний Альянс" була залишена без розгляду з підстав не зазначення в заяві причин (підстав) для переоформлення.

09 вересня 2010 року позивач повторно звернувся до відповідача з заявою про переоформлення Довідки про взяття на облік юридичної особи ЗАТ "Енергетичний Альянс".

Рішенням від 28.09.2010 року № 2726-Ю, заява позивача про переоформлення Довідки про взяття на облік юридичної особи ПрАТ "Енергетичний Альянс" була залишена без розгляду у зв'язку з виявленням недостовірності інформації у документах, поданих юридичною особою для переоформлення Довідки.

Доказів усунення позивачем причин, що були підставою для прийняття Держфінпослуг рішення про залишення заяви без розгляду та повторного подання заяви про переоформлення Довідки про взяття на облік юридичної особи матеріали справи не містять.

Крім цього, в матеріалах справи відсутні докази звернення до відповідача з заявою про анулювання запису в Переліку юридичних осіб, які мають право надавати фінансові послуги та перебувають на обліку в Держфінпослуг.

З огляду на викладене, колегія суддів приходить до висновку щодо правомірності винесеної Державною комісією з регулювання ринків фінансових послуг України постанови від 09.06.2011 року № 168/41/05/01-лк, якою до ПАТ "Енергетичний Альянс" було застосовано штраф у розмірі 3 400,00 грн.

Таким чином, колегія суддів дійшла висновку, що судами першої та апеляційної інстанцій вірно встановлені обставини справи, судові рішення ухвалено з додержанням норм матеріального та процесуального права і підстав для їх скасування не вбачається. Доводи касаційної скарги висновків судів не спростовують.

Відповідно до частини 1 статті 224 Кодексу адміністративного судочинства України суд касаційної інстанції залишає касаційну скаргу без задоволення, а судові рішення - без змін, якщо визнає, що суди першої та апеляційної інстанцій не допустили порушень норм матеріального і процесуального права при ухваленні судових рішень чи вчиненні процесуальних дій.

Керуючись ст. ст. 220, 222, 223, 224, 230, 231 КАС України, колегія суддів Вищого адміністративного суду України, -

Касаційну скаргу приватного акціонерного товариства "Енергетичний Альянс" залишити без задоволення, а постанову Окружного адміністративного суду міста Києва від 25 листопада 2011 року та ухвалу Київського апеляційного адміністративного суду від 05 червня 2012 року - без змін.

Ухвала набирає законної сили через п'ять днів після направлення її копії особам, які беруть участь у справі і може бути переглянута з підстав, у строк та у порядку, визначених ст.ст. 235- 244-2 КАС України.