|расходы | | | | | | |
|---------------------|------|------|---|-----|------|-----------|
|Прибыль: | | | | | | |
|материнского | 54,0| | | | | |
|предприятия М |------|------|---|-----|------|-----------|
|дочернего предприя- | | | | | | |
|тия Д | | 35,0|1.2| 17,8| | 71,2 |
|---------------------|------|------|---|-----|------|-----------|
|Доход от участия в | 10,2| |1.1| 10,2| | |
|капитале | | | | | | |
|---------------------|------|------|---|-----|------|-----------|
|Прибыль до налогооб- | 64,2| 35,0| | | | |
|ложения | | | | | | |
|---------------------|------|------|---|-----|------|-----------|
|Чистая прибыль | 64,2| 35,0| | | | |
|---------------------|------|------|---|-----|------|-----------|
|Доля меньшинства в | | |1.3| 7,0| | -7,0 |
|чистой прибыли | | | | | | |
|---------------------|------|------|---|-----|------|-----------|
|Чистая прибыль | 64,2| | | | | |- 64,2 |
|группы (убыток) | | | | | | | |
|---------------------|------|------|---|-----|------|-|---------|
| 2. Отчет о собственном капитале | |
|---------------------|------|------|---|-----|------|-|---------|
|Нераспределенная | | | | | | | |
|прибыль по состоянию | | | | | | | |
|на 01.01.99 г. | | | | | | | |
|- предприятия М | 95,0| |2.1| 28,0| | | 95,0 |
|- предприятия Д | | 35,0|2.2| 7,0| | | |
|---------------------|------|------|---|-----|------|-|---------|
|Чистая прибыль за | 64,2| 35,0| | | | |> 64,2 |
|1999 год | | | | | | |
|---------------------|------|------|---|-----|------|-----------|
|Дивиденды от дочер- | | | | | | |
|него предприятия Д | - | - | | | - | |
|---------------------|------|------|---|-----|------|-----------|
|Нераспределенная | 159,2| 70,0| | | ||- 159,2 |
|прибыль по состоянию | | | | | || |
|на 31.12.99 г. | | | | | || |
|---------------------|------|------|---|-----|------||----------|
| 3. Статьи Баланса | |
|---------------------|------|------|---|-----|------||----------|
|Актив | | | | | || |
|---------------------|------|------|---|-----|------||----------|
|Необоротные активы | | | | | || |
|---------------------|------|------|---|-----|------||----------|
|Нематериальные активы| | | | | || |
|---------------------|------|------|---|-----|------||----------|
|Основные средства | 450,0| 90,0| | | || 540,0 |
|(остаточная стои- | | | | | || |
|мость) | | | | | || |
|---------------------|------|------|---|-----|------||----------|
|Долгосрочные финан- | 175,2| - |3.1| | 10,2|| - |
|совые инвестиции в | | |3.2| | 165,0|| |
|предприятие Д | | | | | || |
|---------------------|------|------|---|-----|------||----------|
|Долгосрочная деби- | 43,0| 31,0| | | || 74,0 |
|торская задолженность| | | | | || |
|---------------------|------|------|---|-----|------||----------|
|II. Оборотные активы | | | | | || |
|---------------------|------|------|---|-----|------||----------|
|Дебиторская задолжен-| | | | | || |
|ность по внутренним | | | | | || |
|расчетам | | | | | || |
|---------------------|------|------|---|-----|------||----------|
|Денежные средства | 32,0| 19,0| | | || 51,0 |
|---------------------|------|------|---|-----|------||----------|
|Гудвилл по консолида-| | |3.3| 89,0| 17,8|| 71,2 |
|ции | | | | | || |
|---------------------|------|------|---|-----|------||----------|
|Баланс | 700,2| 140,0| | | || 736,2 |
|---------------------|------|------|---|-----|------||----------|
|Итого: | | | | 89,0| 193,0|| |
|---------------------|------|------|---|-----|------||----------|
|Пассив | | | | | || |
|---------------------|------|------|---|-----|------||----------|
|I. Собственный капи- | | | | | || |
|тал | | | | | || |
|---------------------|------|------|---|-----|------||----------|
|Уставный капитал: | | | | | || |
|простые акции пред- |------|------|---|-----|------||----------|
|приятия М | 500,0| 60,0|3.5| 48,0| || 500,0 |
|простые акции пред- | | | | | || |
|приятия Д | | |3.6| 12,0| || |
|---------------------|------|------|---|-----|------||----------|
|Резервный капитал | | | | | || |
|---------------------|------|------|---|-----|------||----------|
|Нераспределенная | 159,2| 70,0| | | ||> 159,2 |
|прибыль | | | | | | |
|---------------------|------|------|---|-----|------|-----------|
|III. Долгосрочные | | | | | | |
|обязательства | | | | | | |
|---------------------|------|------|---|-----|------|-----------|
|Другие долгосрочные | | | | | | |
|обязательства | | | | | | |
|---------------------|------|------|---|-----|------|-----------|
|IV. Текущие обяза- | | | | | | |
|тельства | | | | | | |
|---------------------|------|------|---|-----|------|-----------|
|По внутренним расче- | | | | | | |
|там | | | | | | |
|---------------------|------|------|---|-----|------|-----------|
|Доля меньшинства | | |3.4| | 26,0 | 26,0 |
|---------------------|------|------|---|-----|------|-----------|
|Кредиторская задол- | 41,0 | 10,0 | | | | 51,0 |
|женность | | | | | | |
|---------------------|------|------|---|-----|------|-----------|
|Баланс |700,2 |140,0 | | | | 736,2 |
|---------------------|------|------|---|-----|------|-----------|
|Итого: | | | | |219,0 | 219,0 |
|---------------------|------|------|---|-----|------|-----------|
{1} Более подробно об этом изложено в консультации, опублико-
ванной в еженедельнике "Главбух" № 41/2000, стр. 60.
------------------------------------------------------------------
"Главбух"
№ 48/00, стр. 63
[04.12.2000]
Людмила Ильяш
бухгалтер-аналитик
------------------------------------------------------------------